2024内部控制改进措施(10篇)
篇一：内部控制改进措施
内控制度不健全整改措施
内控制度不健全是指组织的内部控制体系存在不完善、不规范、不符合要求的情况。为了解决内控制度不健全的问题，组织需要采取一系列的整改措施。下面将从完善内部控制框架、加强风险管理、强化内部监督和培训意识四个方面提出整改措施，并进行详细阐述。
一、完善内部控制框架
1.明确内部控制目标和原则：明确内部控制的目标是保障组织的资产和利益安全，防范各类风险和错误的发生。制定明确的内部控制原则，如适应性原则、风险导向原则等，以指导内控措施的实施。
2.建立合理的内部控制制度：根据组织的经营活动特点和风险特征，设计并建立合理的内控制度。包括规范的财务管理制度、采购管理制度、仓库管理制度等，确保各个环节的风险得到有效控制。
3.明确职责权限和分工：明确各级各类岗位的职责和权限，建立健全的岗位职责分工体系，确保责任明确、权责对等，避免权力过于集中或分散导致的问题。
二、加强风险管理
1.建立风险识别和评估机制：建立健全的风险识别和评估机制，对组织可能面临的各类风险进行识别和评估，确定风险的等级和影响程度，从而为制定相应的内控措施提供依据。
2.建立风险防范和控制措施：根据风险评估结果，制定相应的风险防范和控制措施，并有针对性地对风险进行监测和预警，及时采取措施加以应对。
3.完善风险报告和沟通机制：建立风险报告制度，定期报告和沟通组织内部的风险情况，包括风险的类型、程度、控制措施的执行情况等，确保风险信息的准确传递和高效管理。
三、强化内部监督
1.建立独立的内部监察机构：建立独立的内部监察机构，对内部控制体系的实施情况进行监督和评估，发现问题及时进行整改，并通过监察报告向组织高层进行汇报。
2.强化内部审计工作：加强内部审计工作，制定相应的审计程序和方法，对组织内部各项制度、流程和操作进行审计，发现违规和漏洞，并提出改进意见和建议。
3.建立举报机制和反腐败制度：建立完善的举报机制，鼓励员工积极举报违法违规行为，并建立反腐败制度，对相关的腐败行为进行严肃处理，确保组织的内部纪律和职业道德。
四、培训意识的提高
1.加强内控培训：加大对员工的内控培训力度，提高他们的内控意识和能力，让员工了解内控的重要性、掌握基本的内控知识，以便能够主动参与和配合组织的内部控制工作。
2.定期组织内控知识培训：定期组织内控知识培训，邀请专业人士讲解内控的理论和实践经验，帮助员工深入理解内控的相关概念和方法，提高内控工作的专业水平。
3.创建良好的内控文化：通过组织内控文化建设活动，加强员工对内控价值观的培养，形成良好的内控文化氛围，提高员工对内控的认同度和执行力度。
总之，解决内控制度不健全的问题是一个系统工程，需要从内部控制框架、风险管理、内部监督和培训意识等多个方面进行整改和完善。只有不断优化内部控制体系，加强风险管理和内部监督，提高员工的内控意识和能力，才能有效地防范风险、避免损失，确保组织的稳健经营和可持续发展。
篇二：内部控制改进措施
内部控制整改方案(通用篇)内部控制整改方案
一、前言
随着企业的发展，内部控制对于企业的持续健康发展变得越来越重要。良好的内部控制可以帮助企业提高效率、降低风险、增强竞争力。然而，在企业发展过程中，由于各种原因，内部控制可能存在不足。本文将以通用篇的形式，为企业提供一套全面而科学的内部控制整改方案，帮助企业发现和解决内控问题，提高企业的内部控制水平。
二、整改方案
1.内部控制评估
首先，企业需要对其现有的内部控制制度进行评估。评估的目的是发现当前内部控制制度中存在的缺陷和问题。评估过程可以包括制度审查、实地检查和问卷调查等方式。通过评估，企业可以了解内部控制制度的必要性、合规性和有效性。
2.缺陷与问题识别
在评估过程中，企业需要识别出现有内部控制制度中的缺陷和问题。这些问题可能包括缺乏明确的责任分工、流程不规范、制度执行不到位、制度不完善等。通过识别问题，企业可以确定需要整改的重点领域和目标。
3.目标与策略制定
基于与缺陷和问题的识别，企业需要制定整改的目标和策略。整改目标应该是具体、可测量和可达到的。整改策略可以包括
流程优化、制度修订、人员培训、信息技术升级等方面的措施。策略的制定应该充分考虑企业的实际情况和经济条件，确保整改的可行性和有效性。
4.内部控制制度修订
对于存在缺陷和问题的内部控制制度，企业需要进行修订。修订的原则是明确、规范、合理、可操作。修订过程应该充分考虑企业的经营特点和风险特征，确保制度的可执行性和适应性。修订后的内部控制制度应该被纳入企业的日常运营中，确保制度的实施和执行。
5.人员培训与意识教育
内部控制的实施和执行需要有具备相关知识和技能的人员。因此，企业需要对相关人员进行内控培训和意识教育。培训内容可以包括内部控制的理念、知识、方法和技能等方面。培训形式可以包括内训、外聘、研讨会等方式。通过培训和教育，企业可以提高员工对内控的认识和理解，增强员工的内控意识和责任感。
6.内部控制执行与监督
整改方案的实施需要有有效的执行和监督机制。企业可以设立内控执行部门或委托专业机构负责内控执行和监督。内控执行部门的职责可以包括制度执行、流程监管、问题解决等方面。企业应该建立相应的内控监督机制，确保内控制度的实施和执行情况的监督和检查。
7.效果评估与反馈改进
整改方案的实施需要对效果进行评估，并及时反馈和改进。企业可以通过内部检查、外部评估、领导访谈等方式对整改效果进行评估。评估结果应该及时反馈给相关人员，并进行改进和完善。通过评估和反馈，企业可以不断优化和提高内部控制水平，保持内部控制制度的持续有效性。
三、结语
内部控制是企业管理的基础和保障，对于企业的经营和发展至关重要。通过上述的整改方案，企业可以发现并解决内控问题，提高企业的内部控制水平。但是需要强调的是，整改方案的实施过程应该充分考虑企业的实际情况和经济条件，确保整改的可行性和有效性。此外，整改过程应该是持续的，需要不断地进行评估和改进，以确保内部控制制度的持续有效性和适应性。
篇三：内部控制改进措施
内部控制整改措施（共8篇）
内部控制整改措施（共8篇）
生产经营管理过程中高危地带的监控，并加强风险分析和定期评估，避免重大风险和实质缺陷的发生。结合国资委全面风险管理指引的要求，逐步研究建立风险管理事件库。企业要按照统一的格式和要求，定期开展风险分析和评估，对已发生的事件或潜在的重大风险及重要风险进行分析，制定应对.解决或改良措施，按要求纳入风险事件库的管理，并按季度上报总部汇总更新，逐步推进内控管理与全面风险管理的有机融合，进一步提升风险的防范和抵御能力。风险管理事件库统一的格式和要求由总部制定下达，并负责汇总建立集团公司总体的信息库，定期进行分析。
二是开展外部项目调研督导，加强外部项目监管
根据近两年的检查和了解，总体感觉企业外部项目内控管理比较薄弱，考虑外部项目管理的现状，企业要加强对外部项目内控管理的支持和督导。
一是加强外部项目管理人员内控培训学_，采取集中培训和现场培训相结合的方式，提高内控管理意识。
二是加强外部项目的督导调研，了解外部项目内控执行的难点和阻力，制定切实可行的应对措施，强化对外部项目的支持，提升外部项目的内控执行力。
三是加强对国际项目的监管和指导，研究国际市场的特点，有针对性探索和完善国际项目内控管理制度。今年总部拟组织对外部项目相对较为集中的地方，开展外部项目专项调研和检查，以促进提高外部项目的内控管理水平。
三是建立内控管理定期通报机制，定期发布内控管理动态（简报）为解企业内控工作开展情况，定期总结管理经验，剖析执行中出现的案例，建立相互学_交流的平台，各企业要建立定期简报制度，通过总结本企业内控管理.风险管理经验或剖析执行中出现的问题与案例，以内控管理动态（简报）的形式下发所属单位，同时将每期内控动态（简报）每月25日前向总部进行报送。原则上规模较大的企业每月报送，其他企业按季度报送。总部依据企业的内控动态（简报），对各企业总结的先进经验和典型案例进行总结提炼和选编，以总部内控动态（简报）的形式定期下发企业，供所属企业进行学_和参考。
四是继续强化基础资料规范工作，推进内控管理要件的表单化工作集团公司要分步推进实施制度全面信息化工作，将所有制度按照“制度流程化.流程表单化.表单电脑化”的要求进行信息化，该工作也与内控制度表格化联系紧密。企业要规范内控管理要件，结合企业管理实际，整理汇总企业成熟的要件资料，并结合内控制度要求对没有的要件进行制定和完善，对所有内控要件资料力求以表单的形式体现出来，形成本企业的内控管理要件，并于7月底前上报总部。总部借鉴各企业的管理要件格式，完善制定出统一的管理要件格式，形成系统的管理要件表单，为制度信息化奠定基础。
五是调整优化检查考核思路，提高内控检查质量企业要继续加强内控检查评价，优化和创新检查思路，选拔.培养和选用经验丰富.责任心强的内控检查人员，完善专业队伍人才库建设。企业在做好内控重点流程测试及自查工作的同时，加强外部项目的检查评价工作，延伸检查范围和深度，提高检查频率，结合审计.稽核.效能监察等形式开展专项和复合检查工作。检查中重点控制风险点和关键环节的抽查样本，切实提高内控检查的质量和效果，并落实“严考核.硬兑现”机制，企业检查评价工作应在10月中旬底前完成，11月15日前将自查报告报总部备案。为了进一步提高内控检查的深度，延伸检查范围，总部也将研究优化内控检查的思路和方法。
六是继续加强宣传培训，通过多种形式扩大内控影响力企业要抓好内控环境建设，扩大内控影响力，提升全员内控管理意识，坚持对内控宣传培训工作常抓不懈，并开展多种形式的宣贯方式。
一是坚持业务流程讲解与案例相结合，引用国内外企业的典型案例，通过案例分析来加深对内控流程的理解。
二是要加强企业间相互学_交流，内控培训可以聘请兄弟企业的内控专家进行交流讲课，也可组团到管理好的企业去现场学_。
三是鼓励内控管理骨干参加有关权威机构或高校举办的培训班，了解内控新观点和新思路，加强理论知识学_。
四是开展内控知识竞赛，丰富宣贯形式，强化对流程的学_和理解。
五是开展内控论文征集和评比活动，提升内控理论学_和研究水平等。
七是开展专题研究，研究做好与内控相关的专项管理工作为了更好地做好内控相关工作，配合解决好今年重点工作中的难点，确保内控工作深入并顺利开展，总部计划采取实践推进与课题研究相结合方式，选定部分重点课题，指导企业开展研究工作，以推进专项工作顺利开展。各企业要成立课题研究小组，指定相关人员，结合实际工作开展情况，对相关工作进行研究，在企业内开展优秀课题评选活动，并向总部提交推荐优秀研究成果。具体研究围绕以下课题开展内控风险识别及预警防范体系的构建；内控“一体化”管理存在的问题及应对措施；内控管理与业务监督管理的关系；新形势下内控管理如何实现可持续发展；内控检查评价方法及考核方案的优化思路；内控管理信息化的实现途径及探索等。原则上规模较大的企业应选择多个课题开展研究。____八是做好内控日常管理和运行工作，狠抓内控制度的贯彻落实内控制度贯彻落实的好坏决定内控管理水平的高低，为了进一步确保内控制度贯彻执行，企业要结合管理实际，继续做好日常管理和运行工作。
一是跟踪抓好内控检查出问题的整改落实工作，开展检查回头看及复查工作，防止类似问题再次发生。
二是做好年度内控工作计划的安排布置，结合企业实际和总部要求，有针对性地开展内控管理工作。
三是抓好内控实施细则的完善，规范权限的细化和转授权机制。
四是抓好内控制度的贯彻执行，切实提高内控执行力和自觉性。
五是做好内控管理定期总结和汇报工作，并分别在6月中旬及12月中旬前将内控管理总结上报总部。关于城乡人口户籍制度改革的实施办法
区政府各部门，各街道办事处.镇人民政府，各经济板块，有关单位
为推动南岸区统筹城乡改革取得实质性突破，加快城镇化.工业化.城乡一体化进程，促进城乡资源要素的有序流动，实现城乡经济社会协调发展科技局自主创新应对金融危机工作措施
为充分发挥科技创新在扩内需.调结构.保增长中的重要作用，进一步增强自主创新能力，促进经济平稳较快发展，制定以下措施。
一.争取50项以上国.省科技计划项目
准确把握国家扩大内需的历史文教局领导先进性最新整顿措施
在党员先进性活动中，通过广泛征求各方面的意见和建议，找出了文教局领导班子存在的突出问题，综合起来有五条共六个方面，经过认真分析研究,提出了针对性的整改措施。
一.存
在
的突
出
问县委干部作风建设整顿措施
按照县委.县政府关于干部作风整顿活动的布署，通过认真学_县委.县政府关于和深刻领会*在干部作风整顿动员大会上的讲话精神，结合工作实际对照检查，我对个人进行了认真剖析，深刻感受到自身在学_.工作.CHAZIDIAN.系列方案措施，从控制环境.风险评估.控制活动.信息与沟通和内部监督五要素出发，健全内部控制制度。（1）调整公司组织结构，改善内部控制环境。獐子岛通过调整公司组织结构完善内部控制。年1月撤销了原有的七个事业部，划分为海洋牧场.营销.海外贸易.冷链物流和休闲渔业五个业务群；年7月增设了新业态业务群；同时新设了企业管理部，专门负责监督内部控制体系的建立和运行。獐子岛新建的组织结构实际上是一种改良的事业部型组织结构，消除了原先事业部各自为政.难以有效协调和控制的弊端。通过划分六大业务群，明晰了各个职能部门和业务群之间的分工，加强了内部协同，同时业务群之间能共享集团总部的管理.信息.服务和研发等资源；组织结构更加扁平化，简化了信息传递，加强了企业高层和基层之间的信息沟通，强化了内部控制措施的执行力，营造了有利的内部环境。（2）加强风险评估，构建风险防控体系。年4月28日，獐子岛公布的内部控制规范体系建设实施方案指出，獐子岛着力于识别集团及业务群当前重大风险；开展风险评估，界定重大风险领域及其对应流程；将风险识别与评估结果与公司的流程框架对接；编制风险控制矩阵，评估内部控制设计的有效性和合理性。年12月，獐子岛通过了关于提升海洋牧场透明度与风险控制能力预案，成立了海洋牧场研究中心；研究海洋生态环境风险防控体系建设；系统
一.獐子岛内部控制缺陷及其主要整改措施分析1獐子岛内部控制重大缺陷“扇贝事件”曝光后，大连市证监局发现獐子岛内部控制存在重大缺陷部分事项决策程序不规范；内部控制制度执行不规范。通过对“扇贝事件”的详细挖掘，可以发现控制程序不当仅仅是獐子岛内部控制制度不完善的表面现象，其背后可能是更深层次的缺陷管理层的频繁变动与股权相对集中造成了内部控制环境亟需改善；风险预警与提示工作不足.对公司层面的总体风险认识不够使风险评估机制的有效性难以保证；决策程序.授权审批程序和资金签批程序等不规范揭示了控制活动存在缺陷；扇贝苗种底播等财务与会计2430案例分析FinanceAccounting提高海洋牧场建设水平，建立海洋牧场保险机制，提高海洋牧场的风险管控能力；加强环境监测与预警控制；推动养殖品种与方式多样化，规避养殖品种较为单一的风险。（3）修订秩序手册，规范控制活动。獐子岛聘请了安永咨询，按照企业内部控制基本规范及其配套指引进行了内部控制体系建设；同时，基于治理结构.风险控制.决策效率.职责承担的管控需要，修订并发布集团管控与分权规范手册，并相应完善现有基本管理制度.确保有效执行。制定确权海域变动管理规定，对海域面积的变动的论证流程以及审批权限进行合理安排。獐子岛对业务流程中控制措施的整改，强化了相容职务分离控制.授权审批控制.运营分析控制和绩效考评控制等控制活动，以确保内部控制活动的有效进行。（4）优化内部信息传递机制，促进对外信息披露。确权海域变动管理规定的制订旨在保证公司信息披露的透明性.及时性，搭建信息化系统平台，形成多层次.立体的信息管理与安全防护体系；建立完整科学的内部信息沟通传递机制，促进内部报告有效利用；建立集团公司信息中心对公司集团范围的信息系统规划与实施.日常维护.信息与安全.信息资产等进行统一管理。确保对外信息沟通顺畅也是獐子岛内部控制完善项目的工作重点之一，通过及时召开灾情专项说明会.发布媒体关注事项的专项说明.邀请媒体参加存货盘点等措施提高信息披露质量，保障与外部投资者的有效沟通。（5）设立专门机构，加强内部监督。内部监督处于内部控制框架中的最高层。獐子岛新成立了企业管理部，对公司内部控制情况进行持续监督与调查；重视监事会的监督职能，强化监事会的作用；建立内部控制自我评价手册，形成内部控制自我评价底稿；进行内部控制执行有效性测试，并形成缺陷认定和整改方案。3需继续提高内部控制信息的披露质量獐子岛的内部控制信息披露程序基本符合上市公司内部控制信息披露行为规范的要求，但在历年内部控制自我评价报告和内部控制审计报告中均未披露内部控制重大缺陷，导致了其决策程序.内部控制程序不规范行为没有被及时发现并纠正。獐子岛需要继续提高内部控制信息的披露质量，从定性和定量两个角度制定更加细化的内部控制重大缺陷认定标准，对于管理缺口的认定可采用定性分析的方式，对于绝对缺陷的认定以定量标准为基础。按照内部控制评价指引及相关政策文件的要求，自我评价与注册会计师的内部控制审计相结合，充分.及时地披露内部控制信息，并保证披露信息的真实性，以便投资者决策。4充分重视内部控制中“人的因素”獐子岛的内部控制和风险管理文化氛围相对而言并不理想，企业的管理层存在越权等现象，对内部控制制度的遵守程度不够，员工对内部控制的认识不足。因此，在内部控制完善的过程中，要做到“改造人”和“健全制度”并重。应对员工进行内部控制的相关培训，尤其要深化管理层对内部控制的认识，提高分权与制衡.风险管理等意识，使其在企业的运行中自觉遵守内部控制制度的相关规定，履行自身的职责。（本文得到国家社会科学基金一般项目“资本配置视角下国有资本经营预算的实施效果与制度完善研究”和辽宁省社会科学规划基金项目“基于内部控制的行政事业单位资产管理模式研究
以辽宁为例”的资助）
二.完善獐子岛现行内部控制体系的进一步思考1仍需进一步完善高层权力制衡机制獐子岛对组织结构的调整，结合了业务特点和经营风格，迎合了完善内部控制制度的需要。然而，其主要的调整措施着力于重新构建执行层机构的组织模式，以强化企业的纵向控制力度，对股东大会.董事会.监事会等高层组织结构却没有相应的调整，高层组织间的制衡机制没有实质改进。獐子岛存在董事长和总裁兼任的情况，权力高度集中，使得董事会的监督职能无法正常实行，公司的重大决策甚至可能绕过董事会而由总裁专断。这种高度集中的权力配置，无法实现权力的制衡，极易诱发机会主义行为，是改善内部环境的一大阻碍。獐子岛应当完善高层之间的权力制衡机制，确保董事会和管理层的职责分离，重视监事会的地位和作用，实现决策机构.执行机构和监督机构的有效分工和制衡，营造更为和谐的内部环境。2着眼于建立全面系统的风险评估机制獐子岛针对“扇贝事件”中风险识别和风险应对不足的问题，加强了海洋灾害风险的预警和防控，构建了较为健全的海洋风险防控体系。獐子岛现有的风险防控措施主要致力于海洋灾情等外部风险的识别.分析与应对，没有形成全面系统的风险管理思想，应当以风险组合观综合考量企业层面的总体风险，形成以目标设定.风险识别.风险分析和风险应对四个环节构成的，覆盖企业战略层面.业务层面，旨在有效防控内部风险和外部风险的风险评估机制。（作者单位东北财经大学会计学院/中国内部控制研究中心）责任编辑
王雅涵24财务与会计31理处的文件精神，我单位的质量主要针对前期各专业项目的质量进行总结与回顾，自查自纠改正不足现将质量问题自查情况和整改措施汇报如下
一.问题自查情况
1.现场控制力度不够。主要表现在1）箱涵.桥梁等结构物施工过程中出现钢筋错漏.施工缝处理不当等质量通病。2）现场发现问题.解决问题的能力不够。对混凝土浇注控制不力，欠振.漏振.钢筋安装焊接不规范等问题时有发生，对已发现的也未及时处理。3）路基填筑材料不合规范，出现大粒径块石和含水量过高的材料，填筑厚度过后。4）施工单位现场协调不力。施工程序未完善落实或流于形式，导致发生施工质量问题。
2.没有围绕优良工程目标有的放矢的进行控制。1）对砂石料和砼拌和物的检测成果统计分析不够。没有按有关规程规范的要求进行分析，以至于一些指标已偏离优良工程的要求。2）对施工质量仅进行了单元工程验收评定，而对于由单元到分部，再到单位工程逐级汇总评定工作没有及时跟上。3）忽视了对外观质量的控制。目前对外观质量仅限于目测.观感，没有1严格按标准进行检测.评价。4）在质量资料方面，存在报验.签证不及时和签证不规范.不完整或漏签现象。
3.砼保护层厚度问题1）施工中模板刚度不够，发生走模，相应地发生腹板保护层偏大。2）为了保证各节段梁顶表面顺畅，导致顶板保护层偏大。
4.箱梁外观1）材料方面A水泥由于不同品种的水泥在色泽上有一定差异会影响砼的外观颜色，故砼拌和物所用水泥应采用同一品种。同时由于本工程现浇箱梁砼方量大.构件截面面积大，故所用水泥尽量选用中.低热水泥品种，尽量降低水泥硬化过程中的水化热，以防止砼表面的细微裂缝。B细集料砼拌和物细集料应采用级配良好.质地坚硬.颗粒洁净.粒径小于5mm的河砂，以中粗砂为宜。含泥量控制在
1.5以内且要严格控制泥块含量。C粗骨料石料颜色的不同，砼颜色也相应不同。对于一座桥梁来说最好始终选用同一料场.同一开采地点的石料，以免造成砼颜色不一致。同时粗骨料在生产.采集.运输与存储过程中，严禁混入影响砼性能的有害物资。应按品种规格分别堆放，不得混杂。在装卸及存储时，应采取措施，使骨料颗粒级配均匀，并保持清洁。2）模板该工程为整体现浇箱梁，为保证砼外观质量，采用竹模板，加工容易但是自身刚度差，易变形，拼装时易出现错台现象，使用时必须辅以其他材料加强，周转次数要严格限制。施工过程严格控制对其的撞击，以免变形。钢筋绑扎和砼施工时应采取对模板的保护措施。比如预压时要垫板进行保护，钢筋焊接时要有防灼伤措施等。3）钢筋加工时尽量减少钢筋安装在模板上的作业时间，减少钢筋焊接接头数量，以更好地减少污染模板。4）砼的拌合与浇筑砼的配合比是影响砼的外观质量的关键因素之一。因此在砼生产前要对原材料含水率进行检测。砼在拌合过程中要严格控制配合比，采用电子计量，拌合楼应配备相应的打印设备。生产出的成品砼应拌合均匀，颜色一致，不得有离析和泌水现象。为能更好地保证砼的均一性可适当延长拌合时间。砼入模前要取样检测砼拌和物的坍落度是否符合要求，并应观察其粘聚性和保水性。砼浇筑时要严格按施工方案中确定的浇筑顺序进行施工，以确保支架.模板的受力合理.结构稳定。砼的浇筑严格控制其自由下落高度，防止砼的离析。分层浇筑的砼不宜分层过厚，要逐层顺序浇筑。砼振捣时应按浇筑顺序和方向逐点顺次振捣，严格控制提棒速度；采用外部振捣器时要严格控制振捣时间和频率，防止防止漏振和过振，过振将造成混凝土离析出现水线状，形成类似裂缝状影响外观。对箱梁等钢筋较密集的部位宜采用小直径棒头，振捣过程中棒头不得与模板接触，以防止砼外观出现“白斑”。
另外对砼预留接搓部位的施工要严格控制，防止出现烂根.冷缝.错台等外观缺陷。
二.整改措施对存在的质量问题不容忽视。质量控制作为施工的重要控制内容，仍存在上述问题，说明管理工作急需改进。项目部已充分认识到了问题的严重性，必须采取切实有效的措施加以整改。要通过整改.纠偏等措施，保证工程施工质量等级达到优良标准。
1.树立质量忧患意识，增强____感和紧迫感。项目部已组织员工认真学_规范，目的是树立忧患和质量意识，克服盲目乐观的思想，增强____感和紧迫感。
2.开展业务学_，提高质量控制技能。项目部已于11月20日由总工对全体员工进行了质量控制要点讲座，重点阐述了如何加强主动控制，确保施工质量达到优良等级。同时，也客观分析了质量形势，要求业务人员，尤其是工程师以上人员要认真学_施工规范.质量评定标准和评定规程以及验收规程，提高业务水平.提高发现问题和解决问题的能力。计划在12月20日再组织一次业务学_，结合公路工程施工质量评定规程讲述如何做好公路的质量评定工作。
3.采取组织措施，强化责任心。项目部对机构和人员进行了调整，目的是明确责任，调动积极性。派有质量控制经验的同志主持，力图以点带面，推动质量控制工作。已要求所属各项目部明确了侧重于质量控制的人员，由质安部牵头，经常性地组织业务活动，从而达到对质量控制进行策划.布臵.督促.检查.改进的目的。
4.以资料清理为线索，迅速摸清质量状况。已布臵对已进行质量评定的资料进行清查，查错补漏，对查出的错误质量评定资料进行重点剖析.纠正。在此基础上，按工程划分逐级对已完工程进行质量评定。再
根据质量状况部署下一步纠偏行动。
5.拟采取的纠偏措施有1）要用各种手段增加投入，强化施工人员的责任心。项目部将本着“责.权.利”相一致的原则制定问责制.奖惩制等。2）加强现场施工质量控制，确保单元工程优良率，并且主要单元工程优良，为分部工程优良以及单位工程优良创造条件。。3）加强对砼拌和物和其它原材料的控制及数理统计分析。4）对影响外观质量评分的部位重点控制。对外观质量实测，对照评定标准评分，确保外观质量不影响评优良。5）收集.整理好质量资料，使其满足真实.齐全.系统等要求。项目部将借助“质量检查”活动的东风，对于存在的问题要采取切实有效的.果断的整改措施，坚决杜绝“走过场”，为履行好施工合同，为把海湾大桥建成精品工程而努力。第7篇防扬尘控制整改措施防扬尘控制措施为贯彻落实**市南海区建筑工地扬尘防治及渣土运输管理实施规范和**市南海区建筑工地文明施工检查评比实施细则（试行），结合建筑施工安全检查标准JGJ59-。切实加大防扬尘管理力度，将防扬尘工作列入项目部每次查检重点，切实将防扬尘工作落到实处，更好地减少扬尘对周边居民和环境的污染，实现工地现场标准化管理，特制定以下规定。
篇四：内部控制改进措施
内部控制补救措施
1.前言
内部控制是组织内部为实现经营目标和任务，确保财务信息的真实性、合法性和准确性，以及高效运作和资源保护而建立的一系列控制手段和控制程序。然而，即使组织对内部控制做了充分的设计和实施，仍然可能出现一些问题和漏洞。在这种情况下，组织需要采取补救措施来修复并改善内部控制。
本文将介绍一些常见的内部控制补救措施，帮助组织解决内部控制方面的问题，并提高其运营效率和资源的保护。
2.内部控制补救措施
2.1补救措施分类
在实施内部控制补救措施之前，组织需要对问题进行分类和分析，以确定最佳的补救措施。一般而言，内部控制补救措施可分为以下几类：
强化内部控制机制：包括重新设计控制策略、加强控制程序和提高人员配备等。
改进流程和程序：通过重新设计工作流程和程序，优化内部控制环境。
提高员工意识和培训：加强员工对内部控制的理解和认识，提高其合规意识和风险防范能力。
使用科技手段：利用先进的技术手段，如信息系统和数据分析工具，加强内部控制监测和反馈机制。
2.2强化内部控制机制
2.2.1重新设计控制策略
组织可以重新审视其控制策略，明确控制目标和控制要求，确保其与组织的经营目标和任务相一致。同时，组织应与外部专业机构合作，借鉴行业最佳实践，制定适用于自身的控制策略。
2.2.2加强控制程序
组织可以通过重新设计控制程序，规范操作流程和管理制度，以减少操作风险和错误。例如，组织可以加强审批程序、限制对敏感信息和资产的访问权限、增加审计和监控机制等。
2.2.3提高人员配备
组织可以增加相关岗位的人员配备，确保足够的人力资源来执行和监督内部控制措施。此外，组织还可以通过培训和激励机制提高员工对内部控制的重视程度和执行水平。
2.3改进流程和程序
2.3.1重新设计工作流程
组织可以重新设计工作流程，优化内部控制环节，减少信息传递和处理的延迟和风险。例如，组织可以引入自动化的工作流程，减少人工干预和错误的可能性。
2.3.2定期审查和改进程序
组织应定期审查内部控制程序的有效性和适用性，并根据审查结果及时改进程序。例如，组织可以建立定期的内部控制自评和监测机制，及时发现和处理潜在的问题和风险。
2.4提高员工意识和培训
2.4.1加强内部控制培训
组织应加强员工对内部控制的培训，提高他们对内部控制的理解和认识。培训内容可以包括内部控制的基本原理、操作流程和风险防范措施等。
2.4.2建立风险防范意识
组织可以通过建立风险防范意识，增强员工的合规意识和风险防范能力。例如，组织可以开展定期的风险意识教育活动，提高员工对风险的敏感度和识别能力。
2.5使用科技手段
2.5.1信息系统的应用
组织可以利用信息系统来加强内部控制监测和反馈机制。例如，组织可以使用具有审计功能的财务管理系统，实时监控财务数据的准确性和完整性。
2.5.2数据分析工具的应用
组织可以利用数据分析工具来分析和挖掘大数据，发现隐藏在数据中的问题和风险。例如，组织可以使用数据挖掘技术来检测异常交易和虚假申报等问题。
3.结论
针对内部控制方面的问题，组织可以采取多种补救措施来修复和改善内部控制。这些补救措施包括强化内部控制机制、改进流程和程序、提高员工意识和培训，以
及使用科技手段等。通过采取这些补救措施，组织可以提高运营效率、保护资产和增强合规能力，从而更好地实现经营目标和任务。
参考资料：
1.
《内部控制与风险管理》，程志明，吴建国，财政经济出版社，2017年。
2.
《现代企业内部控制理论与实务》，张明，北京大学出版社，2019年。
篇五：内部控制改进措施
加强内部控制管理的措施
随着企业规模的扩大和经营范围的增加，内部控制管理对于企业的稳定运营和可持续发展变得越来越重要。良好的内部控制管理可以帮助企业提高效率，降低风险，保护企业的利益。为了加强内部控制管理，以下是一些有效的措施。
1.明确责任和权限
建立明确的责任和权限制度，确保每个员工都清楚自己的职责和权限范围。通过明确责任和权限，可以避免权责不清、责任推诿的问题，提高工作效率和责任意识。
2.制定规章制度
制定企业内部的规章制度，明确各项制度和流程，并进行全员培训，确保员工熟知规章制度并遵守。规章制度包括财务管理制度、采购管理制度、人力资源管理制度等，通过规章制度，可以规范企业的运作，减少潜在风险。
3.分离职责
将企业的各项工作职责进行分离，避免同一人员同时担任相互制约的职责，防止权力过于集中和利益冲突。例如，财务管理和审计工作应该由不同的人员进行，采购和库存管理应该由不同的人员负责。
4.建立审计制度
建立内部审计制度，对企业的各项工作进行定期或不定期的审计，发现问题并及时进行整改。审计可以帮助发现潜在的风险和问题，提高企业的运作效率和风险控制能力。
5.加强信息安全管理
加强对企业信息的保护和管理，建立健全的信息安全管理制度。包括建立信息安全策略，加强网络安全防护，规范员工的信息使用行为等。信息安全是内部控制管理的重要组成部分，只有保护好企业的信息资产，才能确保企业的正常运营。
6.加强内部沟通和协作
加强内部沟通和协作，建立良好的团队合作氛围。内部沟通和协作可以促进信息流通，加强各部门之间的合作，提高工作效率和协同能力。
7.建立监督机制
建立内部监督机制，对内部控制管理的执行情况进行监督和评估。监督机制可以通过内部审计、风险评估、投诉处理等方式进行，及时发现问题并采取措施加以解决。
8.持续改进与创新
内部控制管理是一个不断改进和创新的过程，企业应该持续关注内部控制管理的效果，根据实际情况进行调整和改进。通过持续改进和创新，可以不断提高内部控制管理的水平，适应企业发展的需要。
加强内部控制管理是企业管理的重要内容，需要全体员工的共同努
力。通过以上措施的实施，可以提高企业的内部控制管理水平，保护企业的利益，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
篇六：内部控制改进措施
完善内控的具体措施
在现代企业管理中，内控是保障企业正常运作和发展的重要环节。良好的内控措施可以有效地防范风险，提高企业的运营效率和管理水平。下面将介绍一些完善内控的具体措施。
1.建立完善的内部控制制度：企业应该建立一套完善的内部控制制度，明确各个岗位的职责和权限，确保各个环节的责任落实到位。制度应该覆盖财务管理、人力资源管理、风险控制等方面，确保企业各项工作符合法律法规和内部规定。
2.设立审计与监督机构：企业应该设立独立的审计与监督机构，负责对企业内部控制的执行情况进行监督和检查。审计与监督机构应该独立于企业的经营管理层，有权对企业各个环节进行审计和检查，及时发现问题并提出改进意见。
3.建立健全的风险管理制度：企业应该建立健全的风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险应对等环节。通过定期的风险评估和控制措施，有效地降低企业面临的各类风险，并及时应对突发事件，保障企业的持续发展。
4.加强内部审计工作：内部审计是企业内控的重要组成部分，可以对企业的各项管理活动进行全面审计和评估。企业应该加强内部审计工作，确保审计人员的独立性和专业性，及时发现和解决问题，为企业决策提供可靠的依据。
5.建立健全的信息系统：信息系统是企业内控的重要手段，可以实现对企业各项工作的全面监控和管理。企业应该建立健全的信息系统，包括财务管理系统、人力资源管理系统和生产管理系统等，确保信息的完整性、准确性和可靠性，有效地支持企业的经营决策和内部控制。
6.加强人员培训和教育：内控的有效实施需要全体员工的共同参与和配合。企业应该加强内控相关知识的培训和教育，提高员工的内控意识和能力。通过定期的培训和考核，确保员工熟悉内控制度和规定，严格执行内控要求。
7.加强外部合作和沟通：企业应该加强与外部合作伙伴和监管机构的沟通和合作，共同促进内控的实施和发展。与供应商、客户和合作伙伴建立良好的合作关系，加强信息共享和风险管理，共同应对市场变化和风险挑战。
完善内控的具体措施是企业保障经营安全和发展的重要手段。企业应该建立完善的内部控制制度，设立审计与监督机构，加强风险管理和内部审计工作，建立健全的信息系统，加强人员培训和教育，加强外部合作和沟通等。通过这些措施的实施，企业可以有效地预防和控制风险，提高内部管理水平和运营效率，实现可持续发展。
篇七：内部控制改进措施
企业内部控制中存在的不足及改进建议
企业内部控制是企业管理的重要组成部分，其作用在于保护企业资产、确保财务信息的可靠性和合规性，以及降低潜在风险。然而，就目前的形势来看，许多企业的内部控制存在不足之处。本文将分析企业内部控制中存在的不足，并提出改进建议。希望能够帮助企业提升内部控制水平，更好地保护企业利益。
1.内部控制的不足
（1）缺乏明确的内部控制政策和流程
许多企业在内部控制方面存在较大的缺陷，主要表现在缺乏明确的内部控制政策和流程。在企业运营过程中，往往缺乏内部控制规范，导致各部门和岗位之间职责不清、权限不明，容易出现串通作弊或失误的情况。
（2）财务信息披露不透明
企业的财务信息是企业内部控制的核心内容，但是在一些企业中，财务信息披露不透明，存在漏洞和不实之处。例如，有些企业存在财务作假、虚假销售、资产负债不清晰等问题，影响了企业的经营状况和信誉。
（3）内部监督机制不完善
内部监督机制是企业内部控制的重要环节，但是在一些企业中存在监督机制不完善的情况。例如，部门之间缺乏有效的监督和沟通，导致了信息的滞后和不对称，容易出现内部矛盾和冲突，影响了企业的发展和稳定。
2.改进建议
（1）建立完善的内部控制制度
企业应该建立完善的内部控制制度，明确内部控制的政策和流程，规范各项业务操作和控制措施，确保企业各部门和岗位的职责、权限和限制清晰明确，从而有效避免各类风险。
（2）加强财务信息披露的透明度
企业应加强财务信息披露的透明度，建立真实可靠的财务信息披露体系，提升公司的透明度和信誉度，加强财务信息质量监控，杜绝财务造假和虚假销售等行为，保障投资者合法权益。
（3）健全内部监督机制
企业应健全内部监督机制，加强部门之间的监督和沟通，建立有效的信息共享机制，及时发现和解决各类问题，规范分工合作，确保企业的正常生产经营秩序，提高内部监督和控制效果。
综上所述，企业内部控制是企业管理的基础和核心，对企业的发展和稳定至关重要。企业需加强内部控制建设，建立规范的内部控制制度，加强财务信息披露的透明度，健全内部监督机制，从根本上规范企业经营行为，提高企业内部控制水平，确保企业的可持续发展。
篇八：内部控制改进措施
内控发现问题整改措施
内控发现问题整改措施
一、问题发现
在日常经营和管理活动中，公司综合部门发现存在以下问题：员工考勤管理不规范、资产管理不完善、财务核算错误、准确性和时效性的信息沟通不畅、内部审计不及时、不认真、业务流程存在漏洞、内部监督和风险防范意识不强等。这些问题直接影响到公司的经营效率和风险控制能力，需要及时采取整改措施。
二、整改措施
1.员工考勤管理规范化
明确和完善员工考勤制度，建立起健全的考勤管理流程。建议使用电子考勤系统，减少人为操作和记录错误，提高准确性和时效性。
2.资产管理规范化
建立固定资产管理制度，做到进出台账记录清晰，资产登记、领取、归还等环节完善，防止资产丢失和损坏。定期进行资产清查和折旧核算以确保资产的准确性。
3.财务核算准确性
加强财务人员的培训和技能提升，提高核算的准确性。建议采用财务软件进行财务记录和核算，避免人为操作的错误。
4.信息沟通畅通
建立内部沟通平台，定期举行部门之间的沟通会议，及时传达公司重要信息。同时，加强信息技术系统的建设和维护，确保信息的安全和畅通。
5.内部审计及时认真
加强内部审计人员的培训和技能提升，确保内部审计的及时性和认真性。建立完善的审计程序和流程，加强对关键业务流程的监控和检查。
6.业务流程优化
对公司的主要业务流程进行优化和改进，消除流程上的漏洞和问题。建议引入流程管理软件，制定和执行标准化的业务流程，提高工作效率和减少错误发生的可能性。
7.内部监督加强
加强对员工的培训和教育，提高他们的风险防范意识。建立内部监督平台，鼓励员工举报违规行为，并加大对违规行为的处罚力度。同时，定期进行内部风险评估和控制，确保风险得到有效管理和控制。
三、效果评估
在整改措施的实施过程中，需要不断进行效果评估，及时发现问题并予以解决。同时，还要建立和健全内部控制的长效机制，加强制度建设和培训，提高员工的整体素质和意识。通过持续的内控管理，不断优化和提高公司的经营管理水平，确保公司的可持续发展和稳定经营。
总结起来，内控发现问题后，需要采取相应的整改措施，包括规范操作流程、加强培训和教育、引入信息技术系统等。这些措施旨在提高员工的工作效率和准确性，加强风险控制和内部监督能力。通过整改措施的有效实施，公司内部的问题将得到解决，公司的经营管理水平将得到提升。
篇九：内部控制改进措施
内部控制改进措施
引言
内部控制对于企业的重要性不言而喻。良好的内部控制可以帮助企业实现规范运作、保障资产安全、提高管理效率等目标。然而，随着企业规模的扩大和业务复杂性的增加，原有的内部控制体系往往难以满足企业的需要。因此，不断改进和完善内部控制措施就成为了企业管理者不可回避的任务。本文将介绍几种常见的内部控制改进措施，希望能为企业提供参考。
一、加强内部控制意识
内部控制的成功实施需要全体员工的参与和支持。因此，加强内部控制意识是改进内部控制的第一步。企业可以通过以下几种方式来提高员工对内部控制的认识和理解：
定期组织内部控制培训，向员工介绍内部控制的重要性、目标和基本原则等内容；
在员工手册中明确规定内部控制的要求和责任，并要求员工遵守；
设立内部控制意识奖励制度，鼓励员工积极参与和推动内部控制的改进。
二、强化岗位职责分工
内部控制是一项系统工程，需要各个部门和岗位之间密切合作。为了确保内部控制能够有效运行，企业需要对各个岗位的职责进行详细划分，并建立明确的权限和责任制度。以下是一些建议：
题。
对各个岗位的职责进行清晰明确的划分，减少职责交叉和重叠；
建立授权制度，明确每个岗位的权限范围；
强化岗位职责的执行，定期对岗位职责进行评估，及时发现和纠正问三、加强内部控制风险评估
内部控制风险评估是改进内部控制的重要环节，通过风险评估可以及时发现和识别潜在的内部控制风险，并采取相应的措施加以控制。以下是一些常见的内部控制风险评估方法：
制定风险评估指南，明确风险评估的流程和方法；
建立风险评估团队，由相关部门的专业人员组成；
定期进行风险评估，及时跟踪和监控风险的变化。
四、加强内部控制审计
内部控制审计是确保内部控制有效运行的重要手段。通过内部控制审计，可以及时发现和纠正内部控制缺陷，提高内部控制的可靠性和有效性。以下是一些建议：
建立内部控制审计制度，明确审计的目标和范围；
定期进行内部控制审计，对内部控制进行全面、系统的检查；
及时整改审计发现的问题，并建立问题追踪和整改制度。
五、借助信息技术加强内部控制
信息技术在内部控制中的应用越来越广泛，可以帮助企业提高内部控制的效率和可靠性。以下是一些常见的信息技术应用方式：
化；
实施ERP系统等综合管理信息系统，实现内部控制的标准化和自动引入数据分析工具，对企业的财务和业务数据进行分析和监控；
加强网络和信息安全管理，确保企业信息的保密性和完整性。
结论
内部控制改进是一个动态的过程，需要企业管理者的持续关注和努力。本文介绍了几种常见的内部控制改进措施，包括加强内部控制意识、强化岗位职责分工、加强内部控制风险评估、加强内部控制审计以及借助信息技术加强内部控制。希望这些措施能够为企业提供一些建议和参考，帮助企业不断提高内部控制的水平，减少潜在风险，实现良好的管理效果。
篇十：内部控制改进措施
内部控制工作中存在问题及整改措施
前言
内部控制是公司管理中的重要组成部分，其目的是确保资产的安全性、准确性、完整性和可靠性。内部控制工作对公司的运营和管理有着重要的作用。然而，在内部控制工作中可能会出现一些问题，下面将从四个方面说明内部控制工作中存在的问题以及相应的整改措施。
存在的问题
1.失败的控制设计
在公司制定内部控制政策和程序时，可能存在控制设计上的失误。例如，在程序实施过程中存在逻辑错误，重要环节的控制被忽略了等问题，导致内部控制政策和程序无法顺利实施。
2.未执行的控制政策和程序
即使公司制定了完善的内部控制政策和程序，也有可能存在未执行的问题。例如，员工没有按照规定的程序进行操作，或者对程序的理解不够深刻，导致其中某些环节缺失，从而使得内部控制的效力受到影响。
3.非一致的实施
内部控制工作由多个部门共同承担，部门之间的协调与配合非常重要。然而，在实际操作过程中，可能存在非一致的实施问题。例如，不同的部门对于同一程序采取的控制手段不一致，或者在操作过程中存在隐含的协调问题，这些都会导致内部控制无法顺利实现。
4.控制缺陷未及时发现
在内部控制工作中，监督与审核是防范失误的关键。然而，在实际工作中，监督和审核的力度可能不够，控制缺陷未能及时发现。例如，存在重要环节缺失或者存在操作程序不当的问题，如果没有被及时发现，将很有可能会导致资产损失等不良后果。
整改措施
1.改进内部控制设计
公司应针对失误的控制设计问题，对内部控制政策和程序进行改进。例如，完善控制政策和程序的逻辑性和合理性，充分考虑关键环节的控制措施等。
2.严格执行控制政策和程序
为了确保内部控制措施的实际效果，公司应严格执行控制政策和程序。例如，对员工进行必要的内控培训，加强工作沟通和交流，保障内部控制政策和程序的完整性和一致性。
3.加强部门间的协调与配合
部门之间的协调与配合非常重要，是确保内部控制工作顺利进行的基础。因此，公司应加强部门间的沟通协调，通过组织实施内部控
制自我评估和审核工作等措施，确保各部门内部控制措施的统一性和一致性。
4.强化监管和审核力度
为了及时发现控制缺陷，公司应加强监管和审核力度。例如，开展内部控制自评和审核工作，完善控制措施，设立控制指标，及时发现和解决潜在控制隐患，避免不良后果发生。
结论
内部控制工作的重要性无需多言，公司应认真对待内部控制工作中存在的问题，采取相应的整改措施，保证内部控制措施的有效性、高效性和科学性，最终实现公司的稳健、持久和可持续发展。
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